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La Valette Malte front de mer et architecture baroque

S'expatrier à Malte

L'île anglophone de la Méditerranée aux avantages fiscaux exceptionnels

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UE - SchengenEuroMéditerranéeÎle anglophoneNon-Dom fiscal-25% vs Paris

Sommaire

Fiche synthèse Pourquoi ce pays Visa & Résidence Coût de la vie Fiscalité Pour les entrepreneurs Santé Où vivre Inconvénients FAQ

Fiche synthèse : Malte

Malte combine les avantages d'un État membre de l'Union européenne avec un régime fiscal exceptionnel pour les expatriés. L'anglais est langue officielle, l'euro est la monnaie, et l'île offre 300 jours de soleil par an en pleine Méditerranée. Le régime Non-Dom maltais permet aux expatriés de n'être imposés à Malte que sur les revenus rapatriés sur l'île, tandis que les revenus étrangers non transférés restent hors du champ fiscal. Le système de remboursement de l'impôt sur les sociétés (6/7 du IS) en fait l'une des juridictions les plus efficaces fiscalement de l'UE.

🇲🇹
Malte
L'île anglophone de la Méditerranée aux avantages fiscaux exceptionnels
Capitale
La Valette
Langue officielle
Maltais et Anglais (co-officiels)
Monnaie
Euro (EUR)
Population
530 000
Fuseau horaire
UTC+1 / UTC+2 (été)
🇪🇺 Union Européenne
Oui, membre UE + Schengen
Visa nomade numerique
Résidence UE (Ordinary Residence)
Coût de la vie (vs Paris)
-20 à -30%

Pourquoi choisir Malte pour s'expatrier ?

Malte offre une combinaison unique d'appartenance à l'UE, de régime fiscal très avantageux et d'environnement anglophone en pleine Méditerranée.

🇪🇺
Accès UE et Schengen complet
En tant qu'État membre de l'UE depuis 2004, Malte offre aux citoyens européens le droit de s'installer sans visa. La résidence maltaise donne accès à tout l'espace Schengen. Particulièrement attractif pour les ressortissants hors UE souhaitant obtenir un pied-à-terre européen.
💼
Régime Non-Dom : imposition sur remittance
Les résidents non-domiciliés à Malte ne sont imposés que sur les revenus et gains en capital rapatriés à Malte (remittance basis). Les revenus étrangers conservés à l'étranger échappent totalement à l'impôt maltais. Un minimum annuel de 5 000 EUR d'impôt est requis pour maintenir le statut.
🏢
IS parmi les plus efficaces d'Europe
Le taux nominal d'IS est de 35%, mais les actionnaires non-résidents bénéficient d'un remboursement de 6/7 de l'impôt payé, ramenant le taux effectif à seulement 5%. Ce système unique en UE en fait une juridiction très compétitive pour les holdings et sociétés de services.
🌍
Anglais langue officielle
Malte est le seul pays de l'UE continentale où l'anglais est langue officielle, ce qui facilite énormément l'intégration des expatriés anglophones et permet de travailler, créer une entreprise et communiquer avec les autorités en anglais.
☀️
Qualité de vie méditerranéenne
300 jours de soleil par an, mer accessible 8 mois sur 12, gastronomie influencée par l'Italie et le Proche-Orient, histoire millénaire classée UNESCO. Malte offre une qualité de vie méditerranéenne dans un cadre anglophone et européen.
✈️
Connectivité européenne excellente
L'aéroport international de Malte propose des vols directs vers toutes les grandes villes européennes. Ryanair, Air Malta et les principaux transporteurs desservent l'île plusieurs fois par jour vers Paris, Londres, Rome, Francfort. Idéal pour les professionnels voyageant régulièrement.

Visa & Résidence

Malte propose plusieurs voies d'établissement selon le profil et les objectifs fiscaux de l'expatrié, des plus simples (résidence UE) aux plus sophistiquées (programmes fiscaux spécifiques).

Ordinary Residence (UE)

Les citoyens de l'UE n'ont pas besoin de visa pour s'installer à Malte. Après 3 mois de séjour, ils doivent s'enregistrer auprès de Identity Malta pour obtenir leur carte de résident. La procédure est simple et gratuite. Donne accès au régime Non-Dom après établissement de la résidence fiscale maltaise.

Durée
Permanente (UE)
Revenu min.
Délai
2-4 semaines
Coût
Gratuit

Malta Residence and Visa Programme (MRVP)

Programme d'investissement destiné aux ressortissants hors UE souhaitant obtenir une résidence maltaise permanente. Nécessite un investissement immobilier (achat min. 300 000 EUR ou location min. 10 000 EUR/an) et une contribution gouvernementale de 30 000 EUR. Donne accès à tout l'espace Schengen.

Durée
Résidence permanente
Revenu min.
Délai
4-6 mois
Coût
300 000 EUR immobilier + 30 000 EUR contribution

Global Residence Programme (GRP)

Programme spécifique pour les résidents non-UE souhaitant bénéficier du régime fiscal maltais avec un taux d'imposition minimum de 15% sur les revenus rapatriés à Malte. Minimum de 15 000 EUR d'impôt annuel. Achat immobilier requis (220 000 EUR sud/Gozo ou 275 000 EUR autres zones).

Durée
Annuel renouvelable
Revenu min.
Délai
3-4 mois
Coût
15 000 EUR/an minimum d'impôt + immobilier

Nomad Residence Permit

Visa nomade maltais pour les travailleurs à distance percevant des revenus de clients ou employeurs établis hors de Malte. Valable 1 an renouvelable. Revenu minimum d'environ 2 700 EUR/mois nets. Procédure en ligne, délai rapide.

Durée
1 an renouvelable
Revenu min.
~2 700 EUR/mois
Délai
30 jours
Coût
280 EUR

Coût de la vie

Malte est moins chère que Paris ou Londres mais plus chère que les pays d'Europe de l'Est ou du Sud. Le coût de la vie à Sliema et St Julian's est comparable à une ville de province française haut de gamme.

Budget mensuel estimé : 1 800 - 2 800 EUR/mois (Sliema / St Julian's)

Poste de dépense Montant mensuel
Loyer appartement 1 chambre (Sliema) 900-1 400 EUR/mois
Loyer appartement 1 chambre (La Valette/Msida) 700-1 000 EUR/mois
Courses alimentaires 200-350 EUR/mois
Restaurant (repas local) 10-15 EUR
Restaurant (gastro) 25-45 EUR
Transport (bus public) 26 EUR/mois (abonnement)
Internet fibre 25-40 EUR/mois

📊 Fiscalite

Malte dispose d'un système fiscal sophistiqué particulièrement avantageux pour les expatriés et les sociétés internationales, avec le régime Non-Dom comme pièce maîtresse.

Régime Non-Dom : remittance basis
Les résidents non-domiciliés ne sont imposés à Malte que sur les revenus et plus-values sources à Malte ou rapatriés à Malte depuis l'étranger. Les revenus étrangers non transférés sur un compte maltais échappent totalement à l'impôt maltais. Un minimum de 5 000 EUR d'impôt annuel est requis pour conserver le statut.
IS 35% avec remboursement 6/7
Le taux nominal d'IS est 35%, mais les actionnaires (résident ou non-résident) peuvent demander un remboursement de 6/7 de l'impôt payé après distribution de dividendes, ramenant le taux effectif à 5%. Ce mécanisme légal et compatible UE est l'un des plus efficaces d'Europe pour les structures holding.
IR : barème 0 à 35%
L'impôt sur le revenu personnel varie de 0% (tranche jusqu'à 9 100 EUR) à 35% (au-delà de 60 000 EUR). Pour les non-Dom, seuls les revenus de source maltaise ou rapatriés entrent dans cette base. Le régime GRP permet un taux forfaitaire de 15% sur les revenus rapatriés.
Pas de droits de succession ni d'impôt sur la fortune
Malte ne prélève pas de droits de succession (sauf sur certains immeubles maltais) ni d'impôt sur la fortune ou la fortune nette. Pas de CGT sur la revente de valeurs mobilières (sauf immobilier maltais). Un cadre très favorable pour la gestion patrimoniale.

🚀 Pour les entrepreneurs

Malte est une juridiction éprouvée pour les entrepreneurs et sociétés internationales, notamment dans les secteurs tech, gaming, finance et crypto.

Holding maltaise : IS effectif 5%
La combinaison IS 35% + remboursement 6/7 aux actionnaires donne un taux effectif de 5% sur les bénéfices distribués. Structure légale, compatible avec les directives UE (directive mères-filiales), et robuste face aux dispositifs anti-abus. Très utilisée dans le gaming en ligne, la fintech et les logiciels.
Licences gaming et fintech (MGA)
La Malta Gaming Authority (MGA) est l'une des autorités de régulation les plus reconnues au monde pour le jeu en ligne. Une licence MGA permet d'opérer dans toute l'UE. De même, la MFSA délivre des licences fintech et crypto dans un cadre réglementaire avancé (VFA Framework).
Régime IP Box et droits de propriété intellectuelle
Les revenus issus de propriétés intellectuelles qualifiées (brevets, logiciels, marques dans certains cas) bénéficient d'un régime fiscal favorable. Combiné avec le Non-Dom et la structure sociétaire, les royalties peuvent être très efficacement structurées à Malte.
Écosystème international bien établi
Malte dispose d'un écosystème de services professionnels (avocats, comptables, fiduciaires) très bien rodé pour les structures internationales. De nombreux cabinets spécialisés accompagnent les entrepreneurs dans la création et la gestion de sociétés maltaises. La communauté d'affaires internationale est importante et bien connectée.

❤️ Sante

Malte dispose d'un système de santé à deux vitesses : public via l'hôpital Mater Dei, et privé via plusieurs cliniques de bon niveau.

Hôpital public Mater Dei
Le Mater Dei est le principal hôpital public de Malte, l'un des plus grands du bassin méditerranéen en proportion de la population. Les citoyens UE résidant à Malte y ont accès via la carte européenne d'assurance maladie ou après cotisation au système local. Qualité globalement bonne mais délais parfois longs.
Cliniques privées et médecine privée
Plusieurs cliniques privées (St James Hospital, Capua Palace Clinic) offrent des soins rapides et de qualité. Les consultations spécialisées coûtent 60-150 EUR. Une assurance santé privée (AXA, BUPA) couvre l'essentiel pour 80-200 EUR/mois selon l'âge et la couverture.
Limitations pour spécialités rares
Pour des interventions très spécialisées ou des traitements lourds, les Maltais sont parfois envoyés en Italie (Sicile) ou au Royaume-Uni. La proximité de l'Italie (90 min de vol) facilite l'accès aux grands centres hospitaliers européens si nécessaire.

Où vivre

Malte est une petite île de 316 km2. Les expatriés se concentrent essentiellement dans trois zones principales.

Sliema et St Julian's
Sliema et St Julian's
Le cœur de la vie expatriée à Malte. Sliema est une ville moderne sur le front de mer avec boutiques, restaurants et cafés. St Julian's abrite Paceville, le quartier de vie nocturne, et Spinola Bay, romantique et animé. Zone la plus chère mais la plus vivante.
Pour : Nomades numériques, jeunes expatriés, professionnels
La Valette et Msida
La Valette et Msida
La Valette est la capitale classée UNESCO, authentique et historique. Msida et Floriana, adjacentes, sont plus résidentielles et abritent l'Université de Malte. Loyers plus abordables qu'à Sliema, ambiance plus locale et moins touristique.
Pour : Amateurs de patrimoine, étudiants, familles cherchant calme
Gozo
Gozo
L'île sœur de Malte, plus rurale, plus verte et nettement moins chère. Accessible en 25 min de ferry. De plus en plus prisée par les nomades numériques et les retraités cherchant le calme et la nature tout en bénéficiant du cadre fiscal maltais.
Pour : Retraités, familles, amateurs de nature et tranquillité

Inconvénients à connaître

🏠
Immobilier très cher
Les loyers à Sliema et St Julian's ont explosé ces dernières années sous l'effet de la demande expatriée et du développement du gaming en ligne. Un appartement 1 chambre dépasse souvent 1 000 EUR/mois. La petite taille de l'île limite l'offre et maintient les prix élevés.
🚗
Circulation et transports difficiles
Malte est connue pour ses embouteillages chroniques. Le réseau routier est vieillissant et insuffisant pour le nombre de véhicules. Les transports en commun ont été améliorés mais restent limités. Beaucoup d'expatriés choisissent le scooter ou vélosolex pour se déplacer.
🌡️
Étés très chauds et touristiques
En juillet-août, les températures dépassent régulièrement 35°C et l'île est envahie de touristes. Les plages et restaurants sont surchargés. Certains expatriés choisissent de partir en vacances en été et de profiter de l'île en basse saison (octobre-avril).
📏
Petite taille = limitations
Avec 316 km2 et 530 000 habitants, Malte peut sembler étroite après quelques mois. L'offre culturelle, gastronomique et de loisirs est limitée comparée à de grandes villes européennes. Beaucoup d'expatriés font des allers-retours réguliers en Europe pour 'se ressourcer'.
📋
Complexité des structures fiscales
Bien que les régimes fiscaux maltais soient très avantageux, leur mise en place nécessite l'aide de professionnels spécialisés (avocats, comptables, fiduciaires). Les coûts de structure (frais juridiques, comptabilité, administration société) peuvent être significatifs et réduire l'avantage fiscal pour les petites structures.

Questions fréquentes

Le régime Non-Dom maltais est-il légal pour les citoyens français ? +
Oui, le régime Non-Dom maltais est parfaitement légal et compatible avec le droit européen. La France et Malte ont signé une convention fiscale (CDI) qui régit les conflits de résidence fiscale. Si vous établissez valablement votre résidence fiscale à Malte (centre d'intérêts vitaux, 183 jours ou plus), vous quittez le système fiscal français. Une consultation avec un expert fiscal franco-maltais est indispensable.
Quel est le coût réel de la structure Non-Dom à Malte ? +
La mise en place d'une structure Non-Dom optimale (résidence maltaise + société maltaise) nécessite : frais de création société (1 000-2 000 EUR), honoraires avocat (2 000-5 000 EUR pour la structuration), comptabilité annuelle (1 500-3 000 EUR), frais d'administration (500-1 500 EUR/an). Total première année : 5 000-10 000 EUR environ, plus les coûts de vie sur l'île.
Peut-on s'installer à Malte sans parler maltais ? +
Absolument. L'anglais est co-langue officielle et est parlé couramment par toute la population maltaise. Toutes les démarches administratives, contrats et communications officielles peuvent se faire en anglais. Le maltais est une langue fascinante (mélange d'arabe, d'italien et d'anglais) mais son apprentissage n'est pas nécessaire pour s'intégrer.
Combien de temps faut-il passer à Malte pour maintenir la résidence fiscale ? +
Il n'y a pas de minimum de jours imposé par la loi maltaise pour les résidents UE. En pratique, pour établir la résidence fiscale maltaise et quitter la résidence française, il faut pouvoir démontrer que le centre de vos intérêts vitaux est à Malte (logement permanent, vie sociale, etc.). La règle des 183 jours est le critère le plus sûr pour éviter tout litige.
La Valette vaut-elle vraiment le détour comme lieu de vie ? +
La Valette est une capitale extraordinaire pour sa taille : musées world-class (MUZA), scène gastronomique en plein essor, architecture baroque unique, vie de quartier authentique. Elle est cependant très petite (environ 6 000 habitants intra-muros) et manque de certaines commodités de la vie quotidienne. Beaucoup d'expatriés préfèrent vivre à Sliema ou Msida et visiter La Valette régulièrement.
Le système de remboursement IS à 5% est-il applicable aux petites structures ? +
Techniquement oui, mais les coûts fixes de structure (comptabilité, administration, audit obligatoire au-delà d'un certain seuil) rendent le schéma peu rentable en dessous de 30 000-50 000 EUR de bénéfices annuels. Pour les micro-entrepreneurs, le régime Non-Dom personnel peut être plus adapté que la structure sociétaire. Un conseiller fiscal évaluera le seuil de rentabilité pour votre situation.

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